索 引 號 15010215253100SJ/2016-01315 發布機構 內蒙古自治區審計廳
名    稱 關于印發審計信息化有關規章制度的通知
主 題 詞 文    號
主題分類 審計 題材分類 地方法規規章
生成日期 2016-10-22 公開方式 內蒙古自治區審計廳

關于印發審計信息化有關規章制度的通知


審計會商系統使用管理制度  

   

  第一條  為充分利用金審工程建設的審計會商系統,發揮投資效益,節約行政成本,提高工作效率,制定本使用辦法。  

  第二條  自治區審計廳、各盟市及計劃單列市、各旗縣(區)審計局之間召開電視電話會議、開展視頻培訓、召集部署審計項目工作,或者進行其他需要視頻圖像傳輸的交流活動(以下統稱召開電視電話會議),可以使用審計會商系統。  

  第三條  召開電視電話會議由發起單位、計算機審計管理中心相互協調,配合實施。  

  發起單位負責按實體會議、培訓審批的程序和渠道,就召開電視電話會議的相關事宜報批。獲得批準后,應及時將召開電視電話會議的時間、主會場地點、參加會議的領導、主要議程、會務召集人姓名和聯系方式(手機)等,告知計算機審計管理中心。  

  第四條  主會場燈光、音響由計算機審計管理中心負責安排。主辦單位應就下列事項與計算機審計管理中心協商達成一致:  

  (一)在主會場參加會議的人數和就坐位置;  

  (二)橫幅制作、主席臺擺放、茶水等會場服務要求。  

  第五條  按照實體會議、培訓的規格和內容要求需要攝錄的,主會場錄像由計算機審計管理中心負責安排,并向轉播設備提供視頻、音頻信號。  

  第六條  視頻轉播技術事宜由計算機審計管理中心負責安排。按照實體會議規格不需要攝像的,主會場視頻、音頻信號由主會場固定設備提供。主辦單位應就下列事項與計算機審計管理中心協商達成一致:  

  (一)在分會場參加會議的單位數量和名稱;  

  (二)是否需要提前進行聯調;  

  (三)主會場向分會場傳遞視頻圖像、聲音信號外,有無電子幻燈片等輔流信號;  

  (四)分會場發言的單位名稱及順序;  

  (五)分會場與會者是否參加討論。  

  第七條  主辦單位應在所下發的會議通知中增加明確以下內容:  

  (一)分會場會標內容,或者寫明分會場不需要懸掛會標;  

  (二)聯調的日期和電視電話會議的具體日程安排;  

  (三)電視電話會議的內容可否向旗縣區審計機關轉播;  

  (四)要求參加會議單位反饋分會場聯系人姓名及聯系方式。  

  第八條  電視電話會議參加單位包括全區所有審計機關的,一般在會議召開前兩個工作日聯調;參加單位數量較少的,一般在會議召開前一個工作日聯調。  

  聯調時主會場、分會場應當打開會商終端、攝像設備、話筒、投影機、顯示器,全面檢查視頻(包括輔流)、音頻信號的正常傳送和播出情況,發現問題及時調整解決。  

  第九條  主辦單位指定的會務召集人在會議開始前一小時,呼叫各分會場參會單位,處理缺席等異常情況;協調、檢查主會場會務工作準備,安排人員就座;為主會場報告人安排電子幻燈片操作人員,分會場有電子幻燈片的,統一由主會場電子幻燈片操作人員操作;會議召開前十分鐘向電視電話會議主持人報告到會情況。  

  會務召集人在電視電話會議進行時,與計算機審計管理中心技術人員在主會場操作臺就座,相互配合,觀察會場動態,調度播出畫面,及時與出現掉會或無畫面的分會場聯系。  

  會務召集人在電視電話會議結束后,應當及時統計實際參加電視電話會議單位數、主會場人員數和各分會場人員數,并報送召開會議的廳機關處室和計算機審計管理中心。  

  第十條  計算機審計管理中心負責通知各分會場負責接收、播放的工作人員做好以下工作:  

  (一)按照計算機審計管理中心提出的攝像要求安排攝像機位并設置好預設位置和話筒,采集傳送本地視頻、音頻信號;  

  (二)按照會議通知要求的日期和時間參加聯調,及時解決聯調中發現的問題;  

  (三)會議開始前一小時打開所有設備,協助分會場聯系人呼應主會場呼叫;  

  (四)按照設備使用規則或者主會場技術人員的指導操作設備,保證電視電話會議正常進行;  

  (五)電視電話會議出現問題的,會議結束后分會場主動與主會場技術人員聯系,排除故障。  

  第十一條  本辦法自頒布之日起施行。審計廳計算機審計管理中心負責解釋。  

   

  內蒙古自治區審計廳計算機信息網絡安全管理制度  

  為了加強對審計廳機關計算機信息網絡的安全保護,根據《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》和相關法律、行政法規的規定,特制定本制度。  

  一、審計廳機關及所屬事業單位任何工作人員不得利用互聯網制作、復制、查閱和傳播下列信息:  

  (一)破壞憲法和法律、行政法規實施;  

  (二)煽動民族仇恨、民族歧視,破壞民族團結;  

  (三)捏造或者歪曲事實,散布謠言,擾亂社會秩序;  

  (四)宣揚封建迷信、淫穢、色情、賭博、暴力、兇殺、恐怖、邪教、法輪功,教唆犯罪;  

  (五)泄露國家和單位秘密;  

  (六)公然侮辱他人或者捏造事實誹謗他人;  

  (七)其他違反憲法和法律、行政法規。  

  二、審計廳機關及所屬事業單位任何工作人員不得從事下列危害計算機信息網絡安全的活動:  

  (一)未經允許,擅自將計算機接入國際互聯網;  

  (二)未經允許,擅自對計算機信息網絡中傳輸的數據和應用程序進行刪除、修改或者增加;  

  (三)未經準許,隨意更換信息化設備,隨意外借、處置信息化設備;  

  (四)故意制作、傳播計算機病毒等破壞性程序。  

  如發現有違反上述情況,將視情節輕重給予相應處分。  

  三、審計廳機關及所屬事業單位任何工作人員對發現傳播有害信息和破壞計算機網絡的情況,都有制止和舉報的義務及責任。  

  四、本制度從頒布之日起施行。審計廳計算機審計管理中心負責解釋。  

   

  內蒙古自治區審計廳計算機管理人員離崗離職與存儲設備管理制度  

  為保證審計廳計算機與網絡信息的安全,防止涉密信息泄露事件的發生,針對審計廳工作人員離崗離職后,信息的安全和加強存儲設備的管理特制定本制度。  

  本制度中計算機管理人員指從事審計網絡管理、專網和互聯網維護、服務器維護等工作人員,以下簡稱工作人員。存儲設備是指用于存儲國家或單位信息的臺式和筆記本計算機的硬盤、移動硬盤、軟盤、U盤、光盤、磁帶、存儲卡等存儲介質。  

  第一條  工作人員離崗離職五年內,仍對其在職期間接觸和掌握的審計專網和審計內網信息負有保密義務。  

  第二條  離崗離職工作人員所持有或保管的記錄著審計廳工作信息的文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、儀器以及其他任何形式的載體,均歸審計廳所有。無論這些信息有無商業價值,都不得向審計廳以外的工作人員提供。  

  第三條  工作人員在離職離崗時,應在7天內將工作使用的電腦、U盤及其他一切存儲設備,以及與工作相關的信息、文件等內容移交部門主管人員,并填寫移交表留檔備查,不得在離崗離職后以任何形式帶走相關設備。  

  第四條  對于管理信息系統的技術工作人員離崗或離職后的當天,要對其工作所涉及的服務器、交換機、存貯、防火墻等相關設備及應用系統的管理員密碼進行更改。  

  第五條  新購計算機或移動存儲等設備,必須先進行編號登記,確定責任人后,再發放使用。  

  第六條  日常辦公使用的涉密存儲介質只能在辦公專網上使用,嚴禁在連接互聯網的計算機上使用;外來存儲介質必須要先進行殺毒后才能使用;涉密移動存儲介質只能在審計廳涉密計算機和涉密信息系統內使用,高密級的存儲介質不得在低密級系統中使用。  

  第七條  涉密計算機(或其硬盤)報修或作數據恢復時,必須由審計廳保密人員送達保密指定地點或具有保密資質的單位進行現場監督處理。存貯過涉密信息的廢舊存儲介質(硬盤、軟盤、U盤、光盤、磁帶、存儲卡)在銷毀時,必須由審計廳機要工作人員送到具有保密資質公司進行現場處理。  

  第八條  存儲非涉密工作信息計算機的硬盤和移動存儲介質,如需送外部進行維修時,使用部門必須對存儲介質的數據進行備份,并在格式化處理后,由審計廳計算機審計管理中心送到信譽良好并有日常業務往來的計算機公司進行維修處理,對廢舊的存儲介質(硬盤、軟盤、U盤、光盤、磁帶、存儲卡)必須統一收回保管。  

  第九條  本制度自頒布之日起執行。審計廳計算機審計管理中心負責解釋。  

   

內蒙古自治區審計廳計算機審計操作規程  

  第一章  總  則  

  第一條  為規范計算機審計工作,明確工作要求,保證計算機審計工作質量,根據《中華人民共和國審計法》、《國務院辦公廳關于利用計算機信息系統開展審計工作有關問題的通知》的有關規定,制定本規程。  

  第二條  本規程中的計算機審計,是指審計人員將計算機作為審計工具,對被審計單位運用計算機管理財政財務收支和業務流程的信息系統(以下簡稱被審計單位應用系統)和相關電子數據實施的審計。  

  第三條  計算機審計的方式有就地審計、送達審計和聯網審計。  

  第二章  一般原則  

  第四條  在計算機信息系統環境下執行計算機審計業務,應當考慮其對審計工作的影響,但不應改變審計的目標和范圍。  

  第五條  承辦計算機審計業務的審計人員除須掌握審計業務知識外,還應當具備相關的計算機應用專業知識,如數據庫知識、數據轉換技術、數據分析處理技術等;有能力根據被審計單位應用系統的具體情況,制定相應的計算機審計實施方案。  

  第六條  審計人員實施計算機審計時,應當客觀公正,實事求是,保持應有的獨立性和職業謹慎。  

  第七條  實施計算機審計,不能影響或損害被審計單位應用系統的運行,不得對被審計單位應用系統底層數據進行改動。聯網審計數據采集時,需結合具體審計項目實際,嚴格按數據采集的技術規范進行操作。經協商確定后的數據采集流程,工作人員不得隨意自行更改。  

  第八條  實施審計項目的審計組對審計工作中獲得的涉及被審計單位應用系統方面文檔資料和電子數據負保管和保密責任,審計組所在部門可根據審計項目的實際情況與審計組成員簽訂電子數據使用管理的保密協議。  

  第九條  聯網審計應設置合理的崗位權限,根據不同崗位正確配置軟件使用功能,根據審計機關行政管轄權限正確分配電子數據的使用權限。  

  第三章  計算機審計實施方案  

  第十條  審計組在實施大型計算機審計項目前,應當制訂計算機審計實施方案(以下簡稱實施方案)。實施方案經審計組所在部門負責人審核報分管領導批準后,由審計組負責實施。  

  第十一條  實施方案編制前,應當熟悉被審計單位計算機應用情況,了解被審計單位應用系統的基本流程、軟硬件配置、應用系統環境下的內部控制以及可提供的數據接口等,并要求被審計單位提供與應用系統相關的技術文檔資料,重點包括業務流程圖、數據流程圖、數據字典、網絡拓撲圖等。聯網審計項目實施方案應結合日常預警疑點制定。  

  第十二條  對于大型審計項目開展面向數據的計算機審計,編制實施方案時,實施方案至少應包括計算機審計方法、使用的計算機軟硬件配置、必須進行的測試項目、測試方法及所需技術條件和可能產生的審計風險評估等。  

  第十三條  實施計算機審計過程中,發現實施方案有不適應實際需要的內容時,可以進行修改和補充。  

  第十四條  實施方案的編制和執行,作為檢查、考核審計質量的重要內容。  

  第四章  系統測試與風險評估  

  第十五條  審計組在大型審計項目或信息化依賴程度較高的行業及單位實施計算機審計時,需要對被審計單位應用系統環境下的內部控制度及應用系統產生的數據進行必要的測試,測試內容包括:  

  (一)對系統設計的合理性、合法性進行測試和檢查。  

  1.檢查被審計單位核心業務系統的研發資料是否全面、完整。  

  2.檢查被審計單位應用系統在執行會計信息處理和相關業務處理的合法性、正確性、安全性等方面是否存在漏洞和缺陷,有無非法和錯誤的處理和控制。包括:  

  (1)系統的數據流程、處理方法是否符合有關財經法規;  

  (2)系統是否建立了恰當的程序控制,以防止或發現無意的差錯或有意的舞弊;  

  (3)系統是否保留了充分的審計線索,保證了系統的可審性;  

  (4)系統的安全保密措施和內控制度是否健全,揭示不當的人工干預與人為調節點。  

  (二)對被審計單位應用系統環境下內控制度執行情況的測試和檢查。  

  1.檢查承擔系統運行的組織機構。  

  2.檢查人員分工是否符合內部控制原則。  

  3.檢查是否有健全的管理制度,制度執行是否嚴格。  

  (三)對與財政、財務收支有關的電子數據的真實性、完整性、準確性進行測試和檢查。如果發現提供的電子數據不能全面、準確地反映被審計單位的財政、財務收支活動,應及時要求被審計單位補全相關數據。  

  1.檢查電子數據是否真實,有無轉移、隱匿、篡改、毀棄與財政、財務收支有關的電子數據。  

  2.檢查電子數據是否完整,核對提供的電子數據與其財務賬簿、報表數是否一致。  

  3.檢查數據處理的準確性,核對系統計算的結果是否準確。  

  第十六條  審計人員在上述系統測試與風險評估工作結束后,仍認為審計風險不能降低至可接受的水平,可采用其他方法進行審計,并將測試情況進行必要的取證,作為審計報告的內容。  

  第五章  實施計算機審計的程序和內容  

  第十七條  審計組進點前,應向被審計單位了解應用系統基本情況,并根據具體情況進行計算機軟、硬件設備的準備和調整。必要時,可以聘請計算機專業人員參加審計過程。需要了解的被審計單位應用系統基本情況包括:  

  (一)所使用的計算機系統軟件、硬件配置;  

  (二)所使用的財政、財務收支應用軟件及其開發商,以及應用系統的基本功能;  

  (三)系統所使用的后臺數據庫類型;  

  (四)提供給審計工作必要的應用系統數據接口。該數據接口應當能將應用系統中的數據轉換成審計人員指定的格式輸出。  

  第十八條  對于大型項目深入開展計算機審計時,在審計準備階段,審計組需要深入調查了解被審計單位電子數據處理環境的信息,并要求被審計單位提供下列資料:  

  (一)被審計單位具有電子數據處理職能的組織機構,計算機處理的集中與分布程度,被審計單位使用的計算機硬件和軟件。  

  (二)由計算機處理的應用系統的各功能模塊,處理的性質(如成批處理、聯機處理)、數據保存策略、系統的維護。  

  (三)完整全面的應用系統開發、管理、維護等相關文檔資料,如數據結構文檔、數據流程圖、程序設計說明書等。  

  第十九條  審計組在實施計算機審計過程中,如有根據認為被審計單位可能轉移、隱匿、篡改、毀棄與財政、財務收支有關的電子數據、數據結構文檔和其他資料的,應采取必要的取證措施。  

  第二十條  審計組在了解和獲取必要的信息、資料后,應當根據實際情況對數據的完整性和準確性進行必要的測試和檢查。  

  第二十一條  測試工作完成后,審計組應當根據審計實施方案建立計算機審計工作區環境。包括進行計算機系統軟、硬件的設置和配備,如安裝合適的操作系統、數據庫系統、必要的大容量硬盤及移動存儲設備、需要進行組網審計的網絡設備、必要的文件壓縮工具、文件處理工具(如Office)、審計工具軟件的配備等。其中,審計工具軟件可以歸納為以下三種:  

  (一)與被審計單位應用系統一致的模擬環境。在審計部門計算機系統中模擬建立與應用系統一致的計算機信息處理平臺開展計算機審計工作。該方法可最大程度保證原系統數據庫的數據結構,同時避免了審計人員的誤操作對被審計單位應用系統的影響。  

  (二)利用數據庫工具進行審計分析。審計人員主要采用對數據的篩選、查詢、統計、重新計算等方法,對采集的數據進行綜合分析,開展計算機審計工作。  

  (三)運用專門的計算機審計軟件。審計軟件的開發和應用,有利于計算機審計工作的普及,同時規范的操作提高了審計結果的準確性。但在審計軟件的選用過程中必須考慮審計軟件本身的合法性、合理性,以及對審計結果準確性的影響。  

  第二十二條  實施計算機審計過程中,可以根據實施方案采用不同的審計方式。如采用導出數據離線審計方式、現場終端接入審計方式、聯網審計方式等。  

  第二十三條  采用導出數據離線審計方式時,應當按如下步驟實施:  

  (一)審計組向被審計單位提出詳細的數據需求,如所需要的數據表單、數據內容以及數據格式,對于熟悉的應用系統也可以用數據庫名、表名以及字段名稱和類型作為例證提供給被審計單位。確保數據導出格式能夠被審計人員進行轉換和利用(如DBF格式)。根據工作需要,審計組可以以正式的書面形式將所需數據清單交被審計單位,并要求被審計單位對電子數據的真實性和完整性負責,以此作為獲取被審計單位應用系統數據信息的憑據。  

  (二)數據的獲取應在審計人員的監督下,由被審計單位人員或其聘請的人員按照審計需求提供。審計人員必須對采集取得數據的完整性、準確性及其數據格式進行檢驗、測試。  

  (三)數據獲取后,審計人員應該根據所使用審計方法的不同,采用不同的數據轉換技術對被審計單位應用系統數據進行必要的數據轉換,以便將數據導入計算機審計工作區進行審計分析。如將被審計單位應用系統數據導入審計人員事先建立好的模擬應用系統中,或者導入到審計人員熟練掌握的數據庫工具中,也可以將應用系統數據導入專門的審計軟件中。  

  (四)數據轉換后,審計人員應當按照實施方案,利用數據處理分析技術(如SQL技術)有針對性、有重點地進行數據處理和分析,揭示被審單位財政、財務收支活動中可能存在的問題。  

  第二十四條  采用現場終端接入審計方式時,可以采用以下兩種方法:  

  (一)直接利用被審計單位應用系統平臺的各項功能開展計算機審計工作。采用這種方法應要求被審計單位向審計人員提供具有系統查詢權限的賬號以進入被審計單位應用系統。  

  (二)運用計算機審計軟件接入被審計單位應用系統開展計算機審計工作。由于該方法審計軟件與被審計單位應用系統聯接,對其系統的安全性存在一定威脅,因此利用的審計軟件必須通過有關專業部門對其組織的測評,并取得合法使用權后方能使用。  

  第二十五條  采用聯網審計方式時,審計人員直接利用聯網審計系統進行審計,利用審計模型在聯網審計系統下分析電子數據,提取審計疑點,取得疑點后需到審計現場落實取證。  

  第二十六條  審計實施階段結束后,根據計算機審計的結果,應對應用系統的設計、運行和處理結果的可靠性作出客觀評價,對于審計查證的問題形成審計工作底稿,并根據審計工作情況可將計算機審計結果匯入審計報告,如發現被審計單位或有關個人惡意利用計算機信息系統舞弊造成重大的違法違紀問題,應提交計算機審計專題報告。  

  第六章  電子數據管理  

  第二十七條  審計人員對于取得的被審計單位各類電子數據及技術資料負有保管和保密義務。嚴禁將取得的被審計單位電子數據及技術資料用于審計工作以外的用途。  

  第二十八條  審計工作期間,取得的被審計單位電子數據及技術資料,由審計組所在部門負責管理。  

  第二十九條  審計工作結束后,審計組可根據工作需要,將采集取得的被審計單位原始數據、經處理后的審計結果數據以及獲取的技術文檔資料,統一交計算機審計管理中心上傳到數據中心保存。業務部門及審計組不再保留副本,如需調用,應征得有關部門負責人同意。  

  第三十條  聯網審計環境下,被審計單位應用系統數據統一存儲在審計廳機房中,計算機審計管理中心負責系統運維,審計組成員按工作規范和作業流程進行數據使用分析。相關人員要嚴格管理賬號口令,確保數據使用安全。  

  第三十一條  歸檔保存的電子數據及技術資料,應按紙質審計文檔的保存期限,在規定期限內不得覆蓋、刪除或銷毀。  

  第七章  附  則  

  第三十二條  鼓勵審計人員及時總結計算機審計工作中的經驗、教訓,對于審計人員撰寫的計算機審計工作思路、方法、技巧、經驗、教訓等工作心得,作為開展計算機審計工作考評和獎勵的重要依據。  

  第三十三條  鼓勵審計人員、計算機專業人員積極開發、利用計算機審計軟件、工具,對于開發、應用確有效果的,根據廳有關制度規定給予必要的獎勵。  

  第三十四條  審計人員違反規定泄露工作過程中掌握的秘密,或利用采集的電子數據用于審計工作以外的用途,根據有關制度規定給予相應處理。  

  第三十五條  本規程由計算機審計管理中心負責解釋。  

  第三十六條  本規程自頒布之日起施行。  

   

內蒙古自治區審計廳計算機網絡突發事件應急預案  

  為正確處置審計廳機關計算機網絡突發事件,維護審計廳網絡的正常使用,營造綠色健康的網絡環境,根據《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》和《中華人民共和國計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法》相關精神,結合自治區電子政務網和我廳信息化建設的實際,特制定本應急預案。  

  一、指導思想  

  以維護審計廳正常的網絡使用環境,營造綠色健康的網絡環境為中心,按照“預防為主,積極處置”的原則,進一步完善我廳網絡管理機制,提高計算機突發事件的應急處置能力。  

  二、組織領導  

  成立審計廳計算機網絡突發事件應急預案領導小組。  

  組 長:千梅海 (副廳長)  

  副組長:趙勁    (辦公室主任)  

  孫良文 (計算機審計管理中心主任)  

  成 員:時塞漢 (計算機審計管理中心副主任)  

  翟叢民 (計算機審計管理中心工程師)  

  王芳    (計算機審計管理中心科長)  

  劉建軍  (計算機審計管理中心科長)  

  三、計算機網絡突發事件應急預案執行部門由計算機審計管理中心負責日常工作。  

  四、應急措施  

  (一)由辦公室和計算機審計管理中心牽頭,具體工作由計算機審計管理中心負責組織實施。  

  (二)各處室負責人要加強對本處室工作人員進行安全意識的教育,以提高全廳干部職工的安全防范意識。  

  (三)各處室要指定信息維護和安全管理員,嚴格執行審計廳計算機網絡安全管理制度,實現登錄互聯網和審計專網的IP與端口綁定。信息維護和安全管理員負責本處室計算機的日常維護和管理。  

  (四)采取多層防線對有害信息、惡意攻擊進行防范與處理。計算機審計管理中心管理人員為第一層防線,發現有害信息保留原始數據后及時刪除;除計算機審計管理中心管理人員以外全廳所有職工為第二層防線,負責對所有信息進行監視,發現有害信息,及時向應急預案領導小組辦公室報告。應急預案領導小組辦公室根據有害信息輕重程度,向審計廳應急預案領導小組或公安網監部門報告。  

  (五)計算機審計管理中心要建立健全重要數據備份和災難性數據恢復機制。如網絡系統出現故障,爭取在4小時內恢復;如門戶網站災難性破壞,爭取在4小時內恢復。  

  (六)舉行特別重大活動時,審計廳安排專人24小時對整個審計廳網絡的運行進行監控和維護。  

  (七)切實做好計算機網絡設備的防雷、防盜和防信號非法接入。若發現有上述情況發生,立即向應急預案領導小組匯報。  

  五、本預案自頒布之日起執行。審計廳計算機審計管理中心負責解釋。  

   

內蒙古自治區審計廳信息化設備和項目與相關耗材采購管理制度  

  為加強我廳審計信息化設備與項目及相關耗材的采購管理工作,提高工作效率,節省資金,結合自治區財政廳有關政府采購的相關制度和規定,特制定如下采購流程和管理制度。  

  一、自治區審計廳信息化采購分三個部分,一是大批量設備的采購,二是審計信息化建設項目的采購,三是相關耗材的采購。  

  二、大批量設備采購流程和管理辦法  

  (一)流程。先由各業務處室和廳屬事業單位提交書面申請,由分管廳領導簽署辦理意見,計算機審計管理中心詢價后簽署意見,報辦公室主任及分管財務的廳領導審批。  

  (二)采購辦法。廳計算機審計管理中心根據審批單和自治區財政廳政府采購的相關規定,向自治區財政廳政府采購管理處網上申報具體的采購金額和方式,自治區財政廳政府采購管理處接到申請后,經過其內部審批流程,最終批復和下發政府采購項目批準書。我廳據此按照自治區政府采購的相關規定,5萬元以下的,采取單位協議供貨,堅持“貨比三家、質優價廉”原則進行設備采購;5萬元至80萬元之間的須在自治區政府采購中心二次詢價采購。  

  三、審計信息化建設項目采購流程和辦法  

  (一)流程。首先,由廳計算機審計管理中心向廳黨組或分管廳領導提交審計信息化項目建設報告,廳黨組集體研究或分管廳領導決定是否建設。  

  (二)采購辦法。根據項目決定批復結果,計算機審計管理中心向自治區財政廳政府采購管理處網上申報項目采購計劃書,項目采購計劃得到財政廳批復后,如是公開招標采購方式,就委托自治區政府采購中心組織招標采購,如其它采購方式就按照我廳一貫堅持的“貨比三家、質優價廉”原則進行采購。  

  四、信息化相關設備耗材的采購辦法。  

  (一)對一千元以內的電腦耗材采購及辦公設備維修,由各處室綜合人員根據實際情況對需要購置的耗材及維修的設備以部門為單位向辦公室及計算機審計管理中心提交書面申請,計算機審計管理中心指派專人核實并報辦公室分管主任審批后,統一購置及維修。  

  (二)對一千元以上(含一千元)的計算機相關耗材采購及辦公設備維修,由各處室綜合人員根據實際情況對需要購置的耗材及維修的設備以部門為單位向辦公室及計算機審計管理中心提交書面申請,經計算機審計管理中心指派專人核實并報辦公室分管主任審批,呈報本部門分管廳長及分管辦公室廳長審批后,方可采購及維修。  

  (三)打印紙采取領用登記制度,由計算機審計管理中心統一購置。各處室根據需求到計算機審計管理中心簽字領用。  

  (四)采購人員要在采購過程中要遵循“貨比三家、質優價廉”的宗旨擇優采購。  

  五、本制度自頒布之日起執行。審計廳計算機審計管理中心負責解釋。 

    




索  引  號 15010215253100SJ/2016-01315 機構分類 審計局
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